Можно ли собственнику бизнеса не уметь читать балансы и отчеты о прибылях и убытках?
Не вести управленческий учет (далее – УУ)? Не знать реального финансового положения компании на сегодняшний день, не видеть отклонений по сравнению с днём вчерашним?
Не иметь возможности “поиграть” с финансовой моделью компании, вводя пессимистичные, реалистичные и оптимистичные данные?
Многие ответят: “Конечно, можно. У нас для этого есть специально обученные люди, которым мы зарплату платим”. У нас других вопросов немерено: надо новые продукты на рынок выводить, от конкурентов отстраиваться, от поверяющих отбиваться, и ещё есть тысяча важных и неотложных дел. Не надо нам засорять голову всеми этими активами, пассивами и прочими рентабельностями с ЕBIТDAми”.
Я всё это понимаю, но мне очень грустно видеть, как уходят “тонкой струйкою в песок” с трудом заработанные деньги.
Если собственник (руководитель) совсем далек от финансов, он не сможет задать правильные вопросы финансовому директору. Я говорю не только о ситуации, когда УУ вообще не ведется. УУ может вестись, но быть при этом не столь адекватным, как его представляют работники финансовых служб. Например, из данных УУ может быть не видно, что прибыльное направление бизнеса “кормит” убыточное. Или что резко выросли некие статьи затрат, но “в куче” этого не заметно. Может не быть правильных отчетов, которые будут понятны собственнику и информативны для него.
Если собственник не умеет войти в программу УУ, он никогда не увидит, что там нахимичил финдир или главбух, выполняющий его функции. И не надо думать, что я не люблю финдиров или главбухов, это не так. Я знаю многих финансистов, к которым испытываю огромное уважение, как к профессионалам, так и как к очень порядочным людям.
Но поймите, человек, видящий реальное положение компании и реальные доходы, должен быть очень сильным, чтобы противостоять искушениям.
А искушения бывают разные. Первые исходят со стороны. Например, сотрудник банка (не низкого уровня) просит финансиста, чтобы столько-то миллионов полежали на расчетном счете месяц, а взамен этот самый финансист получает конверт с деньгами. Это чистая правда, я сама бывала в роли этого финансиста. Только прежде, чем согласиться заморозить деньги, обсуждала этот вопрос с собственником и конверт отдавала ему же (не буду ж я себе карму портить).
Собственник, знающий основы финансов, заходит в программу, видит замороженные деньги и задает правильный вопрос: “А почему деньги не зарабатывают деньги? Не лежат, к примеру, на депозитном счёте?”
Собственнику не обязательно регулярно входить в программу, достаточно, чтобы финансовая служба знала, что Вы можете это сделать, а потом задать неудобные вопросы.
Искушения второго рода, наверное, еще более сильные. На их результаты я вдоволь насмотрелась за пять лет консалта. Суть в том, что в какой-то момент у людей, руководящих реальными финансами, появляется зависть к собственникам. Появляется желание как-то приобщиться к их “неоправданно высоким” доходам. И чем меньше вероятность того, что собственник войдет в программу УУ и поймет что-то в ней, тем искушение сильнее.
Случай из практики. Как известно, отсутствие кассовых разрывов – одна из основных задач финансового директора.
У компании была открыта кредитная линия, на поверку оказавшаяся сильно завышенной, поскольку финдиру на уплачиваемые проценты было плевать. Логика у него следующая: “Ну будет у этих, и без того богатых собственников, доход поменьше, какая разница. Зато у меня кассовых разрывов нет. Я – молодец”. При этом финансовый директор давал (неофициально) собственные рублёвые средства компании под 10% годовых. Руководство об этом не знало. В программу УУ оно не смотрело. Не умело. И не хотело.
А тем временем в программе происходили интереснейшие вещи. Например, накануне обвала рубля в 2014 году, займ был переведен в долларовый под те же 10% годовых (понятно же, что задним числом, но не докажешь).
В момент увольнения финансового директора, последний потребовал выплатить ему весь займ и все проценты в долларах США. Руководство возмутилось. Но в итоге всё выплатило. Нечистоплотного финансового директора можно или убить (но мои клиенты не такое не способны), либо расстаться по-хорошему, теряя при этом деньги. Слишком уж много знает…
Итак, я очень рекомендую собственникам научиться понимать финансовые термины и читать различную финансовую отчетность для того, чтобы иметь возможность контроля. Не обязательно постоянно контролировать, важно уметь это делать и чтобы все заинтересованные лица знали, что вы можете это сделать. Это знание поможет людям противостоять искушениям.
Есть разные способы получения знаний о финансах, и воспользоваться можно любым. Я для этих целей написала книгу “О финансах легко и непринужденно“, и два раза в год провожу недельные бизнес-лагеря.
Ближайший – Бизнес-лагерь «Эффективное управление финансами Таруса-2017» .
Это реально очень крутое и очень доброе по цене мероприятие.
Три дня интенсивной работы, день отдыха и еще три дня интенсива. Лагерь не похож на семинар, участники, получив знания, немедленно применяют их в практических заданиях. При этом за 10 прошедших лагерей не было ни одного участника, который не смог бы справиться с программой. Я объясняю понятно (не хвастаюсь, это со слов участников, см. отзывы).
Итак, начинаем с азов финансового учета: дебет, кредит, проводки, нахождение точки безубыточности. Приходит понимание как всё считается и зачем. На второй день собственники бизнеса без финансового образования уже самостоятельно составляют и умеют анализировать баланс и другие формы финансовой отчетности. Проводят вертикальный и горизонтальный анализ. Понимают, в чём причина кассовых разрывов, и как с ними бороться.
Следующие два посвящены постановке УУ в компании. Сначала я даю пошаговый алгоритм, затем идут практические занятия. Между этими 2 днями – день счастливого отдыха. Далее построение финансовой модели компании и работа с нею.
Это тезисы. Подробная программа – здесь.
Максимальное количество участников лагеря – 25 человек. Именно такая группа была у нас в Дагомысе (что интересно – лагерь проходил в феврале, но уже к 1 декабря группа была полностью набрана, пришлось закрыть набор, т.к. 25 человек – мне кажется максимально возможным для успешного усвоения материала). Народ собрался фантастический. Кроме учебы было очень плодотворное общение. Очень надеюсь, что и одиннадцатый Бизнес-лагерь «Эффективное управление финансами Таруса-2017» будет таким же ярким. Жду его с огромным интересом. Ведь на данный момент среди оплативших свое участие собственников есть представители со всех уголков России: от Калининграда до Петропавловска-Камчатского.
Лагерь провожу там же, где и в прошлом году. На реке Ока, в доме отдыха «Серебряный век», стоящем в лесу. С одной стороны, в номерах и коттеджах есть все блага цивилизации, а с другой, при хорошей погоде можно учиться на свежем воздухе, во время двухчасового обеда ходить на речку купаться, а вечером посидеть в беседке, песни под гитару попеть.
Искренне Ваша, Наталия Морозова.
P.S. Совсем забыла написать, что места в группе заканчиваются, и с 15 мая стоимость участия повышается.